Имущественный налоговый вычет какие документы работодадетлю

Автор: | 24.07.2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный налоговый вычет какие документы работодадетлю». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них следует собрать отдельный список документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие право на льготу.
  5. Копия ИНН и копия паспорта.

Рассмотрим отдельно каждый документ и список необходимых для него справок.

Она требуется по всем видам при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. На ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько получится вернуть.

Копия паспорта

Для оформления через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Какие нужны документы для налогового вычета

Аналогично копии паспорта придется сделать ксерокопию свидетельства ИНН. Оно не требует заверения.

Документы о праве на вычет

В зависимости от того, какой вы получаете налоговый вычет, документы в 2020 году придется собрать те самые, которыми ваше право на него подтверждается.

Краткий список:

  1. На детей — свидетельства о рождении + справка с работы второго супруга + свидетельство о браке.
  2. На себя — справка об инвалидности или удостоверение чернобыльца (участника боевых действий).
  3. На лечение — договор с клиникой + чеки на оплату + копия лицензии медицинского учреждения.
  4. На обучение — договор с учебным заведением + чеки + копия лицензии.
  5. По формированию накопительной пенсии — договор с НПФ + чеки или квитанции об оплате.
  6. При покупке жилья — свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи + подтверждение оплаты. Если покупали в ипотеку, то договор ипотечного кредитования тоже нужен.

Рассмотрим перечни документов подробнее.

Чтобы получить налоговый вычет, следует подать в ИФНС все необходимые документы одним из способов на ваш выбор:

  1. Лично. С собой возьмите оригиналы всех необходимых документов и их копии.
  2. Через представителя. Для визита в инспекцию возьмите паспорт и доверенность на представление интересов.
  3. Почтой заказным письмом с уведомлением и описью вложений. Отправьте заверенные копии всех документов. На каждой копии поставьте подпись с расшифровкой, дату и надпись «Копия верна». Опись вложений не позволит затеряться каким-либо бумагам, а уведомление покажет, когда отправление было доставлено в налоговую.
  4. Через интернет. В этом случае воспользуйтесь порталом Госуслуги или официальным сайтом ИФНС. Для этого вам потребуется подтвержденная регистрация на сервисах. Для подачи документов с помощью средств цифровой связи потребуются их копии в электронном виде. То есть все бумаги придется отсканировать или сфотографировать очень четко.

Как будут подаваться документы для налогового вычета, например за приобретение квартиры или доли в ней, решает каждый человек сам. Наиболее используемым вариантом по-прежнему является личное обращение в ИФНС. В этом случае можно сразу лично решить все возникшие вопросы.

Сначала все документы, поданные в налоговую, проверяют (проводят по ним камеральную проверку). На эту процедуру отводится 3 месяца. После того как они прошли проверку и было получено положительное решение, деньги возвращают в течение следующего месяца. Средства перечисляются на расчетный счет, который указан в заявлении.

Этот вариант действует, если вы хотите получить вычет сразу всей суммой. Но подать бумаги в налоговую разрешено только в следующем году.

Есть и другой вариант — получить его от работодателя.

В этом случае заявление и уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет, подаются руководителю по месту официальной работы. После получения документов работодатель не будет удерживать налог НДФЛ с вашей заработной платы до того времени, пока не выплатит всю сумму вычета.

Во втором случае не ждите конца календарного года, чтобы подать бумаги. Но он осложнен тем, что ИФНС придется посетить 2 раза: чтобы подать пакет документов и чтобы забрать уведомление о положительном решении. В этом случае налоговой инспекции дается всего один месяц для вынесения решения.

Уточним некоторые моменты:

  1. Право возникает с года регистрации права собственности. Например, при долевом участии в строительстве право собственности на недвижимость возникает позже подписания договора на участие в строительстве.
  2. Право сохраняется, даже если квартира уже продана другому человеку.
  3. Вычет оформляют максимум за три предшествующих года.
  4. Его получают только за прошедшие годы. То есть в 2020 году нельзя вернуть деньги за пройденное в этом же году лечение. Но это касается только средств, возвращаемых непосредственно через налоговую.
  5. Пенсионеры вправе оформить его за четыре предшествующих года.

Из всего перечисленного делаем вывод, что работающие официально граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет за 2017, 2017 и 2019 годы, а пенсионеры — за предшествующие четыре года — 2016, 2017, 2017, 2019 годы.

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  • в ИФНС;
  • у работодателя.

Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:

  • подождать, пока закончится год;
  • оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
  • снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

  • «Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк»;
  • «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Вычет по месту работы можно получить:

  • только по одному налогу — НДФЛ;
  • по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Документы, которые необходимо предоставить для получения налоговых вычетов:

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

  • оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
  • получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.

Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.

Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.

Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

  • работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
  • принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.

Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.

Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/[email protected]
  • Письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected]

Гражданам могут не предоставить вычета, если:

  • при оплате покупки недвижимости за счёт работодателя, с использованием материнского капитала, при приобретении за счёт средств, выделенных из бюджета;
  • продавец недвижимости является взаимозависимым от покупателя.

Такими лицами считаются, например, близкие родственники, такие как: братья, сёстры, родители, дети (включая усыновлённых), опекуны (ст. 105.1. Налогового Кодекса РФ).

Согласно законодательству, в чётко определённых случаях у граждан появляется возможность получить данную льготу. (ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Случаев всего 3:

  1. при оплате процентов от кредитов/займов, взятых в банках на покупку земли под возведение дома, на возведение самого жилья/дома, или долей на территории РФ;
  2. под возведение новой недвижимости, купле для этого земли;
  3. в случае получения целевых займов/кредитов от коммерческих фирм, при условии, что денежные средства были потрачены на возведение жилья, а также, участков для этих целей.
  • Кредитный (ипотечный) договор, на основании которого выдан кредит;
  • Платежные документы об уплате процентов;
  • Справка по форме банка об уплате процентов;

При продаже недвижимого имущества необходимо предоставить:

  • Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
  • Выписку из банка;
  • Документы, подтверждающие приобретение жилья (в случае, если жилье приобреталось после 01.01.2016 года);
  • Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2НДФЛ).
  1. письменно на бланках, выданных в налоговом органе (заполняется синими или черными чернилами);
  2. машинописном варианте (бланки скачиваются на сайте, заполняются и распечатываются для самостоятельной передачи декларации в налоговую инспекцию);
  3. электронная подача декларации (бланк заполняется и отправляется в налоговый орган онлайн, через сайт налоговой инспекции).

Можно отправить заполненные документы и по почте, в этом случае обязательно прилагается опись документов (1 экземпляр для налогового органа, 2 – остается у заявителя). Бланк декларации можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции РФ. Необходимо запомнить следующие моменты. Распечатывание декларации в двустороннем формате запрещено. Исправления в декларации не допускаются. Кроме того, не допускается и порча штрих-кода.

При заполнении декларации следует брать за основу данные, которые содержатся в сопроводительных документах (справках, квитанциях и прочих представленных документах). Каждый используемый показатель имеет свое определенное поле. Все показатели сумм доходов (расходов) указываются полностью (и рубли, и копейки), но это только к доходам (расходам) совершенным на территории России.

После полного сбора и заполнения декларации, заявитель (или его представитель) должны проставить нумерацию страниц. Форма заполнения нумерации страниц следующая: 001, 002, 010, 012 и т.д. Код вида дохода Каждый доход, отображаемый на листе А строки 020 имеет свой определенный код и прописывается он по следующему принципу:

Код Вид дохода
01 Доход от продажи недвижимого имущества или долей в нем
02 Доход от продажи иного имущества
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи имущества в аренду
05 Доходы, полученные в результате процедуры дарения
06 Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом
08 Дивиденды или иные доходы, полученные в результате долевого участия в деятельности организации
09 Иные доходы

Время для подачи и проверки декларации 3 НДФЛ Крайним сроком для подачи декларации ежегодно считается 30 апреля, но за исключением случаев, выходного дня, тогда срок автоматически переносится наследующий рабочий день. Однако, если речь идет о подаче декларации на получение налогового вычета, то физические лица могут подавать данную декларацию в течении всего года. Этап проверки и получения денежных средств за налоговый вычет занимает приблизительно от двух до четырех месяцев. Номера корректировки Графа нумерации корректировки часто заставляет задуматься заявителей, так как она проставляется на титульном листе. Однако больших сложностей в этом вопросе нет.

ВАЖНО! Каждое поле и каждая графа налоговой декларации обязательно к заполнению.

Именно поэтому, даже если декларация подается первичная, в ней обязательно проставляется номер корректировки и выглядит она следующим образом: «№-».

ВАЖНО! Если декларация уже сдана на проверку, но Вами обнаружена ошибка (даже если она незначительна) необходимо обязательно подать новую корректировку декларации. Это поможет избежать наложения штрафа, если налоговый инспектор расценит ошибку, как нарушение ст. 82 НК РФ.

Подача налоговой декларации – аспект несущий за собой большое количество нюансов, которые обязательно нужно учитывать. Учитывая виды декларации, неподача деклараций для граждан могут ударить по кошельку любого заинтересованного лица. Так, если физическим лицом получен доход, но не была подана соответствующая декларация, то возможно наложение штрафа, за нарушение законодательства. И наоборот, если физическим лицом были совершены соответствующие расходы, то есть реальный шанс экономии. Не теряйте время и если в этой статье вы увидели хотя бы одну из ситуаций, подходящих под ваш случай, то не теряйте время и обязательно подайте декларацию в налоговый орган, находящийся по месту вашего пребывания.

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.

Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Имущественный вычет можно получить только с 2 миллионов. Если квартира куплена в браке, право на льготу имеют оба супруга — каждый из вас сможет вернуть 260 тысяч налога, если в заявлении вы договорились о распределении льготы в пропорции 50 на 50.

Родители могут увеличить вычет до максимального, получив его за своего несовершеннолетнего ребенка.

Например, квартира стоимостью 3 миллиона рублей находится в совместной собственности матери и ребенка. Матери принадлежит 50% жилплощади, но вернуть вычет она сможет с 2 миллионов, увеличив сумму за счет доли ребенка. Несовершеннолетний ребенок, владеющий второй половиной квартиры, не мог оплатить ее самостоятельно, поэтому вычетом может воспользоваться родитель.

Согласие ребенка на налоговую льготу не нужно. Ребенок, за которого получили льготу, сохраняет право на собственный налоговый вычет при покупке квартиры после совершеннолетия. Чтобы оформить льготу на недвижимость несовершеннолетнего, понадобятся еще два документа: свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей между супругами. Заявление нужно, если недвижимость родителей с ребенком совместная.

20 cтатей

  • Что купить — новостройку или жилье на вторичном рынке
  • Как выбрать застройщика
  • Как выбрать квартиру по чертежу
  • Как сэкономить при покупке жилья в новостройке
  • Сколько можно заработать на перепродаже квартиры в новостройке

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета

9 cтатей

  • Справочник по НДФЛ и вычетам
  • Профессиональный вычет
  • Вычет за лечение
  • Вычет за обучение
  • Вычет на детей

11 cтатей

  • Как стать самозанятым
  • Пенсионный стаж для самозанятых: как его купить
  • Самозанятых заставят платить страховые взносы. Уже точно, но не всех
  • Я ИП и стал самозанятым, что дальше?
  • Можно ли оформить сотрудников как самозанятых

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя. Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Для получения имущественного налогового вычета нужны такие документы:

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Оформление имущественного налогового вычета осуществляется максимально за 3 года, которые предшествовали нынешнему. При этом, если жилье приобретено в 2019 году, то через налоговую инспекцию получить соответствующий вычет можно, начиная с 2020 года.

Внесены некоторые изменения во внешний вид налоговой декларации. В частности:

  1. На странице № 5 объединены стандартные, социальные и инвестиционные страницы.
  2. Раздел 1 включает в себя до 3-х групп на одном листе.
  3. Также поменялось обозначение станиц. Теперь они называются № 1, № 2, № 3 и прочее.

При этом существенных изменений в законе и в оформлении налогового вычета в 2019 году не произошло.

По приказу ФНС No ММВ-7-11/569 обновленная форма декларации по налоговому вычету 3-НДФЛ 2019 года используется, чтобы вести отчетность 2018 года.

Для оформления имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию необходим определенный список документов. Получить такой вычет может только человек, который выплачивает в бюджет налог в 13%.

Есть несколько преимуществ в получении вычета через налоговую инспекцию:

  • Всю сумму НДФЛ можно получить за год, а не частями, как при получении вычета через работодателя.
  • Не возникает необходимость сообщать о покупке или продаже жилья по месту работы.
  • Не имеет значения сколько раз за год менялось у претендента место работы и в скольких местах человек работает.

Но есть и минусы получения вычета через налоговиков. В первую очередь это долгий срок проверки документов. По закону этот период может длится до 90 суток. Еще месяц прибавляется на перечисление средств на счет претендента. Всего с момента заявления ждать необходимо 4 месяца. Также вычет можно получить только по окончанию года, когда возникло на него право.

Схема получения налогового вычета следующая:

  • Необходимо собрать пакет документов. Какие документы нужны: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ, документы, подтверждающие собственность на приобретенную недвижимость, все платежки, подтверждающие оплату купленной недвижимости.
  • Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать лично, при помощи почты, а также с помощью «Личного кабинета» в ФНС. В Личном кабинете следует предварительно зарегистрироваться.
  • Получить уведомление. После того, как налоговая проведет камеральную проверку, гражданину направляется уведомление о выдаче имущественного вычета или об отказе в таковом.
  • Если гражданин подал заявление и камеральная проверка разрешила выдачу вычета, денежные средства поступают на счет, указанный в заявлении.

Для правильного расчета имущественного вычета необходимо иметь следующие данные:

  • стоимость жилья, если вычет берется за покупку недвижимости;
  • стоимость заработной платы претендента за указанный год.

При подаче документов в налоговую или работодателю суммы отличаться не будут, поскольку лимит в любом случае не изменяется. Важно, чтобы претендент в течение всего указанного периода платит 13% налога.

Получение имущественного вычета не имеет своего срок давности. Заявление на получение такого вычета можно подать в налоговую и через 10 и через 20 лет после того, как куплена недвижимость. Но при этом налог смогут вернуть только за три последние года. Это означает, что если заявка на налог поступила в 2017 году, то вычет вернут за 2014, 2015, 2016 год.

Также нельзя возвращать налог за год, предшествующий периоду возникновения права на вычет.

Если квартира приобретена по договору купли-продажи, то право на вычет появляется в тот год, когда регистрируется право собственности по выписке ЕГРН. Если недвижимость зарегистрирована по договору долевого участия, то право на вычет возникает в тот год, когда подписан акт сдачи-приемки.

Можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом за тот год, когда возникло право на данный вычет, а также за последующие годы. На предыдущие годы право не распространяется.

Вычет имеет срок давности, но в течение года его можно оформить в любое время.

Имущественные налоговые вычеты

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Часто имущественный налоговый вычет называют просто «имущественный вычет» без слова «налоговый». Как правило, это то же самое.

А вот с чем можно запутаться, это — два вида имущественного вычета: при продаже имущества и при покупке. Если Вы, слышите, что кто-то, например, говорит, лимит имущественного вычета такой-то, обязательно уточните, пожалуйста, какой вычет он имеет в виду.

Если Вы имеете право на вычет в размере, например, 2 млн. рублей, это не означает, что Вы можете получить (вернуть налогов на) 2 млн. рублей. Это означает, что Вы можете получить 13% от 2 млн. рублей, то есть, 260 000 рублей. Сумма возвращенных Вам налогов будет 260 000 рублей.

Чтобы получить вычет при покупке жилья, надо, как правило, просто подать определенные документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (именно Вашей, а не по месту купленного жилья). Эти документы включают налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Купленное Вами жилье (квартира, дом и тому подобное) должно находиться на территории России. Также, это не должна быть покупка у близкого родственника, например, супруга, супруги или родителей.

Имущественный вычет при покупке жилья распространяется и на проценты по ипотеке. Причем эти проценты учитываются сверх лимита. То есть, дополнительно к вычету по стоимости жилья Вы можете вернуть 13% от процентов, уплаченных по ипотеке. Вычет предоставляется по фактически уплаченным процентам. То есть, для того, чтобы подать документы на вычет, надо дождаться, пока запланированные проценты превратятся в фактически уплаченные. Вычет распространяется и на проценты по рефинансированным ипотечным кредитам (перекредитованию).

Документы для налогового вычета

Заявление на возврат налога

Налоговый резидент

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году

При обращении к сотрудникам налоговой инстанции, главным условием является образец заполненной декларации, которая вносится в реестр документов. Заполнено должно быть все согласно регламенту, прописанному в нормативных актах. Поэтому, перед заполнением, лучше заранее ознакомиться с примером.

Когда определяется сумма вычета, будет учтено несколько показателей:

  • прежде всего, это стоимость объекта недвижимости;
  • иногда при расчете во внимание берут материальные затраты, которые имели место быть при проведении ремонта в приобретенном доме или квартире;
  • не оставляют без внимания и наличие ипотечного кредита.
  • Налог
  • Оборотные активы
  • Бухгалтерский баланс
  • Бухгалтерский учет
  • Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
  • Юридическое лицо
  • Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.

Вычет может быть предоставлен по одному или нескольким вышеперечисленным объектам, но его общая сумма ограничивается суммой 2 миллиона рублей. То есть по основному вычету Вам могут вернуть только 260 тыс. руб. чистыми деньгами (2 млн*13%).

Если единственная квартира стоит 5 млн руб., то только 2 млн руб. Вы сможете использовать в целях получения вычета. Имущественный налоговый вычет НЕ предоставляется повторно (только один раз в жизни).

Как только выберете полностью 2 млн руб. (за один год или несколько, зависит от размера Вашей зарплаты), то вычет будет исчерпан.

Вычет НЕ предоставляется, если объекты приобретены (построены) за счет расходов:

— покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц,

средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей,

— за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

— если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. То есть если дочь купила у отца квартиру, то расходы на такую покупку учесть в целях получения вычета не получится.

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Приобретение и расходы объектов нужно подтвердить.

Вам для этого понадобятся следующие документы (полный комплект для вычета!):

0) Договор о приобретении объекта (это может быть договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве – ДДУ).

Обратите внимание, когда квартира приобретается по ДДУ, регистрации права собственности можно не ждать, вычет можно заявлять за тот год, когда объект сдан Вам по акту приема-передачи.

1) Акт приема-передачи объекта (если приобретен по ДДУ);

2) 2-НДФЛ с работы за тот год, за который Вы заявляете вычет;

3) Копия Вашего паспорта;

4) Документы, подтверждающие право собственности – выписка из Единого государственного реестра недвижимости, за исключением случаев приобретения объекта по ДДУ);

5) Чеки, квитанции, платежки, расписки, подтверждающие Ваши расчеты с продавцом, закупку материалов;

6) Свидетельства рождения детей, если Вы приобретаете недвижимость в собственность своих несовершеннолетних детей;

7) Заявление о распределении имущественного вычета от обоих супругов (если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов);

8) Заявление о распределении расходов на получение вычета (если квартира приобретается в общую долевую собственность супругов с выделением долей). Например, квартира приобретена в ОДС супругами в пропорции 40% (супруг) и 60% супруга.

Каждый из них платил за квартиру в соответствии со своей долей. Супруги могут написать заявление о распределении расходов таким образом, что муж получит 100% вычета (в пределах 2 млн руб.), а жена 0%. В будущем жена сохранит право на вычет по другому объекту;

9). Заявление на возврат налога с указанием счета, реквизитов, суммы и т.д. (Данное Заявление можем за Вас составить мы, пишите нам на почту!).

Обратите внимание, суммы основного вычета можно распределить только ОДИН раз. Далее остаток будет переходить на следующие года в указанной в заявлении пропорции.

  • Заказать правовое заключение
  • Устные и письменные консультации по налогам
  • Поддержка в споре с налоговым органом
  • Вычет НДФЛ: вернем Ваш налог от А до Я «под ключ»
  • Дополнительные услуги
  • Как мы будем работать с вами
  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия Акта приема-передачи жилья.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.
  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
  2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих покупку земельного участка и расходов на строительство жилого дома.
  4. Заполненная 3-НДФЛ.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *